L’ultima modifica alla CRD VI (Direttiva (UE) 2024/1619) ha introdotto un nuovo quadro normativo per le succursali di paesi terzi (third-country branches, TCBs). Nell’ambito di tale regime, la CRD VI prevede, all’articolo 48k, le informazioni regolamentari e finanziarie che le TCB devono trasmettere periodicamente alle rispettive autorità competenti (CAs).
Inoltre, l’articolo 48l, paragrafo 1, della CRD incarica l’Autorità bancaria europea (EBA) di elaborare progetti di norme tecniche di attuazione (implementing technical standards, ITS) al fine di definire formati uniformi, definizioni e frequenze di segnalazione per tali obblighi informativi.
Sebbene alcuni di questi obblighi di segnalazione non siano del tutto nuovi — essendo già stati previsti dalla Direttiva (UE) 2019/878 (CRD V) — la CRD VI introduce ulteriori elementi innovativi. Tra questi rientrano l’obbligo per le TCB di comunicare informazioni relative alle proprie imprese capogruppo (head undertakings, HU), nonché dettagli sulle attività e passività originate.
Il Rapporto propone, quindi, il progetto di ITS, introducendo due insiemi di modelli di segnalazione:
i requisiti informativi relativi alle TCB stesse (Allegato I);
i requisiti informativi relativi alle imprese capogruppo (HU) (Allegato II).
In entrambi i casi, i soggetti obbligati alla segnalazione sono le TCB sottoposte a vigilanza.
Il principio di proporzionalità è garantito attraverso l’approccio denominato “core + supplement”, applicato alle TCB di Classe 1 e Classe 2: un insieme base (core) di dati richiesto a tutte le TCB e un insieme aggiuntivo (supplement) di informazioni richiesto esclusivamente alle TCB classificate come Classe 1.
